试卷题目构成
题目总数：40 题
分值合计：40.0 分
其中历年真题：40 题
题型分布：
单选题 21 · 多选题 12 · 判断题 7
难度分布：
简单 17 · 中等 22 · 困难 1
| 题号 | 题干 | 题型 | 分值 |
|---|---|---|---|
| 1 | 中国公民李某 2019 年 10 月提供咨询服务，取得劳务报酬 5 200 元，支付交通费200 元。已知，劳务报... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 2 | 甲公司为符合条件的小型微利企业，经主管税务机关核定，2019 年度亏损 80 万元，2020 年度亏损 30 万元... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 3 | 根据企业所得税法律制度的规定，符合条件的企业可以采取缩短折旧年限的方式计提固定资产折旧，但最低折旧年限不得低于税法... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 4 | 下列关于不同类型企业适用企业所得税税率的规定，表述正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 5 | 根据个人所得税法律制度，下列不属于免税项目的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 6 | 甲公司 2021 年应纳税所得额为 7000 万 元，减免税额为 200 万元，允许抵免税额为 100 万元，所得... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 7 | 下列各项所得中，应按照“稿酬所得”项目征收个人所得税的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 8 | 2021 年 9 月 14 日，王某将持有的上市公司限售股转让，取得转让收入 100 000 元，并支付印花税与佣... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 9 | 根据企业所得税法律制度的规定，林木类生产性生物资产计算折旧的最低年限为（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 10 | 甲公司 2021 年度为符合小型微利企业条件，当年取得应纳税所得额 200 万元。下列甲公司应纳企业所得税税额的计... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 11 | 甲公司 2021 年度企业所得税应纳税所得额 2 000 万元，当年购置并实际使用一台符合《节能节水专用设备企业所... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 12 | 甲为居民企业，取得我国国内所得 500 万元，W 国所得 100 万元，已知甲企业在 W 国已缴纳企业所得税 30... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 13 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列属于企业所得税不征税收入的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 14 | 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，按照“劳务报酬所得”税目缴纳个人所得税的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 15 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于手续费及佣金的税前扣除标准，表述不正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 16 | 根据企业所得税法律制度的规定，关于确定来源于中国境内、境外所得的下列表述中，不正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 17 | 2018 年甲企业实现利润总额 600 万元，发生公益性捐赠支出 62 万元。上年度未在税前扣除完的符合条件的公益... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 18 | 根据个人所得税法律制度的规定，下列关于非居民个人每次收入确定的表述中，不正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 19 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，属于不得计提折旧在税前扣除的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 20 | 某居民企业 2021 年度实现会计利润 3 600 万元，其中符合条件的技术转让收入 800 万元，与技术转让相关... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 21 | 2021 年 1 月，作家王某的一篇小说在乙公司日报上发表，取得稿酬 7 000 元。 已知，稿酬所得每次收入不超... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 22 | 甲公司是一家烟草公司，在计算2021 年企业所得税应纳税所得税时，下列说法正确的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 23 | 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于劳务报酬所得的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 24 | 根据个人所得税法律制度的规定，下列关于综合所得专项附加扣除的规定，表述正确的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 25 | 根据个人所得税法的规定，居民个人可抵免的境外所得额不包括（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 26 | 企业从事蔬菜、粮食的种植，免征企业所得税。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 27 | 计算企业所得税应纳税所得额时，利息收入按照债务人实际支付利息的日期确认收入的实现。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 28 | 个体工商户享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 29 | 甲居民企业 2021 年度新购进一台单价 480 万元的设备用于生产经营，该设备采购金额允许一次性计入当期成本费用... 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 30 | 个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的租金及增值税额，在计算个人所得税财产租赁所得时，不得扣除。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 31 | 个人通过国家机关向红十字会捐赠在计算个人所得税时可以全额扣除。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 32 | 境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入，暂免征收企业所得税。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 33 | （1）在计算王某 2020 年综合所得应纳税所得额时，专项扣除合计额为（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 34 | （2）有关王某技术培训收入在计算当年综合所得应纳税所得额时的收入额，下列计 算列示正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 35 | （3）有关王某稿酬收入在计算当年综合所得应纳税所得额时的收入额，下列计算列 示正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 36 | （4）王某的下列收入中，免予征收个人所得税的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 37 | （1）甲公司的下列收入中，在计算 2020 年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 38 | （2）甲公司的下列支出中，在计算 2020 年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 39 | （3）计算甲公司 2020 年度企业所得税应纳税额的下列算式中，正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 40 | （4）下列关于甲公司 2020 年度企业所得税征收管理的表述中，正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |