试卷题目构成
题目总数：40 题
分值合计：40.0 分
其中历年真题：40 题
题型分布：
多选题 23 · 单选题 9 · 判断题 8
难度分布：
简单 12 · 中等 16 · 困难 12
| 题号 | 题干 | 题型 | 分值 |
|---|---|---|---|
| 1 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于所得来源地的确定，表述正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 2 | 2020 年 1 月中国居民张某将一项专利的使用权提供给甲公司，取得收入 50 000 元。已知特许权使用费所得个... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 3 | 在计算个人所得税时，个体工商户不得税前扣除的项目为（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 4 | 根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列保险费中，不允许在企业所得税税前扣除的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 5 | 2019 年 1 月张某出租一套住房，取得当月租金收入 3 800 元，财产租赁过程中缴纳的税费 152 元，发生... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 6 | 甲企业 2021 年发生合理的工资、薪金支出 100 万元，发生职工福利费 18 万元，职工教育经费 6 万元。已... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 7 | 企业取得的下列所得中，减半征收企业所得税的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 8 | 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，下列各项中属于非居民企业的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 9 | 根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户的下列支出中，在计算个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 10 | 根据个人所得税法律制度的规定，下列可以在个人所得税应纳税所得额中全额扣除的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 11 | 个人所得税纳税人有下列情形的，应当依法办理纳税申报的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 12 | 根据企业所得税法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，应视同销售确认收入的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 13 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，允许在企业所得税税前扣除的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 14 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，应当以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 15 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列属于企业取得收入的非货币形式的有 （ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 16 | 根据个人所得税法律制度的规定，居民个人的下列所得适用超额累进税率计征个人所得税的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 17 | 根据企业所得税法律制度的规定，符合条件的企业可以采取缩短折旧年限的方法计提固定资产折旧，但最低折旧年限不得低于税法... 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 18 | 非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代... 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 19 | 集体所有制企业在改制为股份合作制企业时，对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利，应按... 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 20 | 根据个人所得税法律制度的规定，税务机关对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给 1% 的手续费。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 21 | 非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月 15 日内申报缴纳个人所得税。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 22 | 企业从事农作物新品种选育项目的所得，减半征收企业所得税。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 23 | 个人所得税中，财产转让所得以转让财 产的收入额减除合理费用后的余额，为应纳税所得额。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 24 | 企业对累计消费达到一定额度的个人，按消费积分反馈礼品，按偶然所得征收个人所得税。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 25 | （1）下列支出中，可以在企业所得税税前扣除的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 26 | （2）下列关于非凡公司费用扣除中，表述正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 27 | （3）非凡公司 2021 年度准予税前扣除财务费用的下列计算列式中，正确的是 （ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 28 | （4）下列有关非凡公司企业所得税征收管理的表述中，正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 29 | （1）计算张某 2021 年度经营所得个人所得税应纳税所得额时，下列支出中，不得扣除的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 30 | （2）计算张某 2021 年度经营所得个人所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 31 | （3）计算张某 2021 年 4 月取得股息所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 32 | （4）计算张某 2021 年 8 月转让普通住房应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 33 | （1）该企业下列收入中，应计入企业所得税收入总额的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 34 | （2）下列支出中，该企业在计算 2021 年企业所得税应纳税所得额时，准予全额扣除的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 35 | （3）该企业在计算 2021 年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除管理费用的下列计算列式中，正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 36 | （4）该企业发生的下列支出中，在计算 2021 年度企业所得税应纳税所得额时，允许税前扣除的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 37 | （1）王教授的下列收入中，应当纳入综合所得的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 38 | （2）王教授购买体育彩票中奖收入应缴纳个人所得税的下列算式中，正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 39 | （3）王教授 1 月取得租金收入应缴纳个人所得税的下列算式中，正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 40 | （4）下列各项表述正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |