试卷题目构成
题目总数：574 题
分值合计：574.0 分
题型分布：
简答题 574
难度分布：
困难 574
| 题号 | 题干 | 题型 | 分值 |
|---|---|---|---|
| 1 | （1）业务（2）增值税处理是否正确，并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 2 | （5）判断业务（5）是否需要缴纳增值税，并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 3 | 判断丙公司是否需要缴纳增值税并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 4 | 判断业务 (2) 是否需要缴纳增值税，并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 5 | 在境外注册并实质性经营的 X 公司在其所在国设立了持股平台 M 公司，并通过 M 公司在我国设立了 N 公司，其股... | 简答题 | 1.0 |
| 6 | (1)计算该联合企业当月应缴纳天然气的资源税。(2)计算该联合企业当月应缴纳煤炭的资源税。(3)计算该联合企业当月... | 简答题 | 1.0 |
| 7 | 判断集团总部在业务(2)中的行为是否属于“统借统还”，并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 8 | 计算业务(5)应缴纳的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 9 | （1）根据业务（1）计算应确认的增值税，并简要说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 10 | （2）根据业务（2）计算应确认的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 11 | （3）根据业务（3）计算应确认的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 12 | （4）根据业务（4）计算应确认的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 13 | （5）计算甲商业银行 M 支行2019年第四季度应缴纳的增值税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 14 | （1）根据业务（1）计算甲公司应确认的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 15 | （2）根据业务（2）计算甲公司应确认的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 16 | （3）业务（3）甲公司是否应确认进项税额？并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 17 | （4）根据业务（4）计算甲公司进项税转出的金额。 | 简答题 | 1.0 |
| 18 | （5）根据业务（5）计算甲公司应确认的增值税进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 19 | （6）根据业务（6）计算甲公司应确认的增值税进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 20 | （7）计算甲公司12月应缴纳的增值税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 21 | （1）计算业务（1）企业在B市应预缴的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 22 | （2）计算业务（1）应确认的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 23 | （3）计算业务（2）企业在B市预缴的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 24 | （4）计算业务（3）企业应确认的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 25 | （5）说明业务（4）企业是否需要进项税额转出，并简要说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 26 | （6）计算业务（5）可抵扣的增值税进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 27 | （7）计算业务（6）可抵扣的增值税进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 28 | （8）计算业务（7）可抵扣的增值税进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 29 | （9）计算企业应向机构所在地主管税务机关缴纳的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 30 | （1）业务（1）甲公司是否应确认进项税额？并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 31 | （3）业务（3）甲公司是否应确认进项税额？，并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 32 | （6）根据业务（6）计算当期不可抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 33 | （7）回答主管税务机关是否有权对企业按月计算得出的不可抵扣进项税额进行调整；如果有权调整，应如何调整。 | 简答题 | 1.0 |
| 34 | （8）计算甲公司11月向其主管税务机关应缴纳的增值税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 35 | （6）计算甲企业9月应向税务机关缴纳的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 36 | （1）计算销售甲产品应确认的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 37 | （2）计算销售乙产品应确认的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 38 | （3）计算自产新产品用于企业集体福利应确认的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 39 | （4）计算销售使用过的固定资产应确认的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 40 | （6）计算购入汽油允许抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 41 | （7）计算支付道路通行费允许抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 42 | （8）计算取得铁路车票允许抵扣的进项税额 | 简答题 | 1.0 |
| 43 | （9）计算当月允许抵扣进项税额的合计数。 | 简答题 | 1.0 |
| 44 | （10）计算该企业9月向主管税务机关应缴纳的增值税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 45 | （3）计算业务（3）在不动产所在地应预缴的增值税和应预缴的城市维护建设税。 | 简答题 | 1.0 |
| 46 | （4）确认业务（4）的增值税处理。 | 简答题 | 1.0 |
| 47 | （5）计算业务（5）应扣缴的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 48 | （6）计算业务（6）的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 49 | （7）计算业务（7）在不动产所在地应预缴的增值税和应预缴的城市维护建设税。 | 简答题 | 1.0 |
| 50 | （8）计算当月允许抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 51 | （9）计算当月向税务机关补缴的增值税和城市维护建设税。 | 简答题 | 1.0 |
| 52 | （1）计算业务（1）应确认的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 53 | （3）计算业务（3）应确认的可抵扣进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 54 | （5）计算业务（5）中应确认的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 55 | （6）计算业务（6）中应确认的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 56 | （7）计算业务（7）中应确认的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 57 | （8）计算业务（8）中应确认的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 58 | （10）计算甲公司当月应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 | 简答题 | 1.0 |
| 59 | （1）计算业务（2）甲公司应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 | 简答题 | 1.0 |
| 60 | （3）计算业务（3）甲公司应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 | 简答题 | 1.0 |
| 61 | （2）计算业务（2）应确认的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 62 | （3）根据业务（3）计算甲旅游公司应确认的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 63 | （4）计算业务（4）应确认的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 64 | （5）计算业务（5）进项税额转出额。 | 简答题 | 1.0 |
| 65 | （7）计算业务（7）在不动产所在地应预缴的增值税、城市维护建设税。 | 简答题 | 1.0 |
| 66 | （8）计算业务（8）可抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 67 | （9）计算甲旅游公司10月向A省主管税务机关缴纳的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 68 | （4）计算业务（3）应确认的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 69 | （5）计算业务（4）应确认的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 70 | （6）计算业务（5）应确认的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 71 | （7）计算业务（6）应确认的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 72 | （8）计算业务（7）应确认的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 73 | （9）计算业务（8）应确认的销项税额，并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 74 | （10）计算甲公司10月应缴纳增值税或确认增值税留抵税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 75 | （11）仅考虑增量留抵税额，请判断甲公司是否达到增值税期末留抵退税条件，并简要说明理由；如果达到留抵退税条件，计算... | 简答题 | 1.0 |
| 76 | （1）计算应补缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 | 简答题 | 1.0 |
| 77 | （1）计算业务（1）的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 78 | （3）计算业务（3）的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 79 | （9）根据业务（9）计算当期不可抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 80 | （10）回答主管税务机关是否有权对企业按月计算得出的不可抵扣进项税额进行调整；如果有权调整，应如何调整。 | 简答题 | 1.0 |
| 81 | （11）计算当期应向主管税务机关缴纳的增值税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 82 | （4）计算业务（3）在不动产所在地应预缴的增值税和应预缴的城市维护建设税。 | 简答题 | 1.0 |
| 83 | （5）计算业务（4）当月允许抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 84 | （6）计算业务（5）应扣缴的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 85 | （8）计算业务（6）的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 86 | （9）计算当月允许抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 87 | （10）计算当月合计缴纳的增值税（不含预缴或扣缴的增值税）。 | 简答题 | 1.0 |
| 88 | （2）计算业务（1）的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 89 | （5）计算业务（4）企业进项税额转出金额。 | 简答题 | 1.0 |
| 90 | （7）计算企业当月增值税进项税额合计。 | 简答题 | 1.0 |
| 91 | （8）计算企业当月增值税应纳税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 92 | （9）计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 93 | 计算该项目应缴纳的增值税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 94 | 计算业务 (1) 的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 95 | 计算业务 (4)的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 96 | 计算业务(5)的销项税额 | 简答题 | 1.0 |
| 97 | 计算业务(6)的销项税额 | 简答题 | 1.0 |
| 98 | 计算当期可以抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 99 | 计算当期应缴纳的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 100 | (1)计算业务(1)应缴纳的消费税。(2)计算业务(2)应缴纳的消费税。(3)计算业务(3)应缴纳的消费税。(4)... | 简答题 | 1.0 |
| 101 | (1)计算集团总部在业务(1)中的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 102 | 计算集团总部在业务(2)中的进项税额，须列示计算过程并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 103 | 计算项目公司在业务(3)中应代扣代缴的增值税以及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的金额。(三种附加税费均由... | 简答题 | 1.0 |
| 104 | 计算项目公司在业务(3)中可以抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 105 | 计算业务(4)中的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 106 | 计算项目公司在业务(5)中的当期可以抵扣的进项税额以及视同销售的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 107 | 计算项目公司在业务(5)中需要在项目所在地预缴的增值税额以及在机构所在地需要缴纳的增值税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 108 | 指出业务(6)中对于会议系统设备的增值税处理方法是否正确，如错误，说明应如何处理。 | 简答题 | 1.0 |
| 109 | 计算旧办公楼销售环节应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税和土地增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 110 | 计算业务(1)应缴纳的进口环节增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 111 | 计算业务(3)在不动产所在地应预缴的增值税和应预缴的城市维护建设税。 | 简答题 | 1.0 |
| 112 | 计算业务(4)当月允许抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 113 | 计算业务(5)应扣缴的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 114 | 计算业务(6)的增值税销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 115 | 计算当月允许抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 116 | 计算当月合计缴纳的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 117 | 计算土地增值税时允许扣除的税金及附加。 | 简答题 | 1.0 |
| 118 | 该企业12月份应补缴增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 | 简答题 | 1.0 |
| 119 | 计算业务(2)的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 120 | 计算业务(3)的销项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 121 | 计算业务(6)进口轻型商用客车应缴纳的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 122 | 计算业务(7)购进小汽车可抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 123 | 计算业务(8)购进汽油、矿泉水可抵扣的进项税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 124 | 计算该公司7月应向主管税务机关缴纳的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 125 | 位于市区的某文创企业为增值税一般纳税人。 2021 年 5 月经营业务如下：（ 1 ）完成文创产品设计服务，收取服... | 简答题 | 1.0 |
| 126 | （4）根据业务（4）计算甲公司应确认的增值税应纳税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 127 | （5）根据业务（5）计算甲公司应确认的增值税应纳税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 128 | （3）计算该业务应缴纳的增值税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 129 | （4）计算业务（4）中应确认的增值税应纳税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 130 | （6）计算业务（6）应缴纳的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 131 | （2）计算甲公司应缴纳的增值税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 132 | （1）说明该项目选择简易计税方法计征增值税的理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 133 | （2）计算该项目应缴纳的增值税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 134 | （4）计算业务（4）应缴纳的增值税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 135 | （6）计算业务（6）应缴纳的增值税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 136 | （7）计算业务（7）应缴纳的增值税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 137 | （2）计算乙公司向甲公司支付商标使用费、咨询费、设计费应代扣代缴的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 138 | （3）计算业务（2）企业在乙省预缴的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 139 | （1）计算进口高尔夫球杆杆身应缴纳的进口环节关税和消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 140 | （5）计算进口小汽车应缴纳的进口环节增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 141 | （1）计算业务（1）应纳的进口环节增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 142 | （6）计算进口新设备应缴纳的进口关税和增值税金额。 | 简答题 | 1.0 |
| 143 | （2）计算业务（2）进口环节应缴纳的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 144 | （3）计算业务（2）应缴纳的进口环节增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 145 | （8）计算业务（8）进口厢式货车应缴纳的关税、车辆购置税和增值税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 146 | （2）计算业务（1）应缴纳的进口环节增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 147 | （4）分别计算业务（3）企业应缴纳的关税、增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 148 | （2）计算业务（2）的出口退税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 149 | （2）判断业务（2）是否需要缴纳增值税，并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 150 | （3）计算业务（2）的出口退税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 151 | 该企业当期应退增值税税额多少万元？形成当期免抵税额还是下期留抵税额？金额是多少？（该企业计划分配率为20%）。 | 简答题 | 1.0 |
| 152 | 计算业务(2)的出口退税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 153 | 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，假定出口货物的征税税率为 13%，退税率为 10%, 2021年5月的有关... | 简答题 | 1.0 |
| 154 | 判断业务 (3) 张某个人出租房屋是否可以享受增值税免税待遇，并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 155 | （1）计算业务（1）企业在乙省应预缴的增值税。 | 简答题 | 1.0 |
| 156 | （3）计算业务（3）应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 157 | （5）指出业务（4）的消费税纳税义务人。 | 简答题 | 1.0 |
| 158 | （5）业务（5）是否应缴纳消费税？并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 159 | 计算业务(1)应纳消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 160 | （2）简要说明以A类白酒换入乙企业的蒸汽酿酒设备时消费税计税依据的确定方法。（无需计算具体金额） | 简答题 | 1.0 |
| 161 | （1）简要说明税法意义上委托加工应税消费品的含义。 | 简答题 | 1.0 |
| 162 | （3）根据业务（1），判断甲厂销售白坯板的行为是否需要缴纳消费税，并简要说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 163 | （4）计算甲厂当月可抵扣的消费税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 164 | （3）业务（4）税务机关是否应当核定其销售价格？并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 165 | （4）回答业务（4）应缴纳消费税的理由并计算消费税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 166 | （5）计算业务（5）应缴纳的消费税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 167 | （1）简要说明税务机关应核定白酒消费税最低计税价格的两种情况。 | 简答题 | 1.0 |
| 168 | （3）计算业务（3）中赠送客户焰火计征消费税计税依据的金额。 | 简答题 | 1.0 |
| 169 | 计算业务(2)应纳消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 170 | （1）计算业务（1）甲公司应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 171 | （2）计算业务（2）甲公司应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 172 | （3）计算业务（3）甲公司应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 173 | （4）计算业务（4）丙公司代收代缴的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 174 | （5）计算业务（5）甲公司应缴纳的消费税，并说明理由。 | 简答题 | 1.0 |
| 175 | （1）计算业务（1）乙企业应代收代缴的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 176 | （2）判断业务（2）甲企业向代理商销售球包是否缴纳消费税，并简要说明理由，如需要缴纳，则计算应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 177 | （3）计算业务（3）甲企业对外销售高尔夫球杆应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 178 | （4）计算业务（4）甲企业应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 179 | （5）计算业务（5）甲企业应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 180 | （1）计算业务（1）应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 181 | （2）计算业务（2）应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 182 | （4）计算业务（4）应缴纳的进口环节消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 183 | （5）计算业务（5）应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 184 | （2）计算A企业应代收代缴的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 185 | （4）计算企业当月应缴纳的消费税。（不含进口环节缴纳税款及代收代缴税款） | 简答题 | 1.0 |
| 186 | （1）计算业务（1）应缴纳的消费税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 187 | （3）计算业务（2）应缴纳的消费税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 188 | （4）计算业务（3）应缴纳的消费税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 189 | （6）计算业务（4）应缴纳的消费税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 190 | （2）计算业务（1）乙厂应代收代缴的消费税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 191 | （5）计算甲厂当月应缴纳的消费税税费。 | 简答题 | 1.0 |
| 192 | （1）计算业务（2）应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 193 | （2）计算业务（3）应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 194 | （4）计算业务（4）应缴纳的消费税。 | 简答题 | 1.0 |
| 195 | （1）简述兼营不同税率应税消费品的消费税处理。 | 简答题 | 1.0 |
| 196 | （1）计算业务（1）当月应缴纳的消费税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 197 | （2）计算业务（2）应缴纳的消费税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 198 | （3）计算业务（3）乙厂应代收代缴的消费税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 199 | （2）计算业务（1）应缴纳的消费税税额。 | 简答题 | 1.0 |
| 200 | （4）说明业务（3）的消费税纳税义务人和计税依据。 | 简答题 | 1.0 |
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