试卷题目构成
题目总数：40 题
分值合计：40.0 分
其中历年真题：40 题
题型分布：
单选题 17 · 多选题 16 · 判断题 7
难度分布：
简单 15 · 中等 25
| 题号 | 题干 | 题型 | 分值 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2018 年度甲居民企业实际发生的下列支出中，在计算当年度企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（ ）。 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 2 | 甲企业主要从事医药制造，2020年发生业务宣传费30万元，发生广告费1000万元，当期销售货物收入3000万元，债... 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 3 | 根据企业所得税法律制度的规定，居民企业取得的下列收入中，属于不征税收入的是（ ）。 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 4 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 5 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列选项中属于免税收入的是（ ）。 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 6 | 甲服装生产企业（简称甲企业）2017 年度产品销售收入为 4 000 万元，当年发生的管理费用是 250 万元，其... 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 7 | 甲公司是一家从事汽车生产与销售的居民企业，注册资本为6000万元。2020年按同期金融机构贷款利率从其关联方借款1... 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 8 | 2018 年度甲居民企业利润总额为 1 000 万元，实际发生研发费用支出 800 万元。该研发费用未形成无形资产... 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 9 | 甲公司2020年度境内应纳税所得为500万元，来源于境外分支机构所得为100万元（人民币，下同），该项所得在境外已... 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 10 | 某居民企业2020年度境内应纳税所得额为1000万元；设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元，... 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 11 | 甲公司属于境内注册的居民企业，2020 年度以机器设备对乙公司投资，取得乙公司 10% 的股权，该股权公允价值 1... 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 12 | （已调整）甲企业为符合条件的小型微利企业。2019 年甲企业的应纳税所得额为 50 万元。甲企业当年应缴纳的企业所... 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 13 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列主体中，不属于企业所得税纳税义务人的是（ ）。 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 14 | 甲公司 2016 年度境内应纳税所得为 300 万元，来源于境外分支机构的应税所得为 150 万元（人民币，下同）... 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 15 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于固定资产的表述中不正确的是（ ）。 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 16 | 2018 年度甲居民企业销售收入为 8 000 万元，营业外收入为 1 000 万元，实际发生与生产经营有关的业务... 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 17 | 甲公司 2020 年从业人数 200 人，资产总额 3 000 万元，年度应纳税所得额 250万元，则甲公司当年应... 真题 · 2021 | 单选题 | 1.0 |
| 18 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税征收管理的规定表述正确的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 19 | 根据企业所得税法律制度的规定，企业取得的下列收入中，属于不征税收入的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 20 | 根据企业所得税相关法律制度的规定，下列项目中享受“三免三减半”优惠的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 21 | 根据企业所得税法律制度的规定，企业从事下列项目的所得中，可以免征企业所得税的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 22 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项支出中，允许税前扣除的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 23 | 下列关于无形资产的税务处理，表述正确的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 24 | 甲公司采用售后回购方式销售商品一批。2019年2月甲公司销售商品的不含增值税价格是800万元，合同约定2019年1... 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 25 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税征收管理的表述中，正确的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 26 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列选项中不允许税前扣除的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 27 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税征收管理的表述中，正确的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 28 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列租赁的表述正确的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 29 | 根据企业所得税法律制度的规定，纳税人取得的下列收入，应计入应纳税所得额的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 30 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税收优惠的表述，正确的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 31 | 下列选项中，符合长期待摊费用相关企业所得税政策的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 32 | 根据企业所得税法律制度的规定，下列属于不得税前扣除的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 33 | 根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列支出中，在计算应纳税所得额时实行加计扣除的有（ ）。 真题 · 2021 | 多选题 | 1.0 |
| 34 | 甲公司属于境内未设立机构、场所的非居民企业，借款给境内乙公司（境内居民企业），并取得乙公司支付的利息。该所得，甲公... 真题 · 2021 | 判断题 | 1.0 |
| 35 | 企业发生债务重组，应在债务重组合同或协议生效时确认收入的实现。（ ） 真题 · 2021 | 判断题 | 1.0 |
| 36 | 在计算企业所得税应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律法规的规定不一致的，应当依照税收法律法规的规定计算... 真题 · 2021 | 判断题 | 1.0 |
| 37 | 企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。（ ） 真题 · 2021 | 判断题 | 1.0 |
| 38 | 企业的不征税收入用于支出所形成的费用，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。（ ） 真题 · 2021 | 判断题 | 1.0 |
| 39 | 甲公司主要从事咨询服务，2020年按工资薪金总额的2.5%向工会拨缴，则当年的工会经费可全额在企业所得税税前扣除。（ ） 真题 · 2021 | 判断题 | 1.0 |
| 40 | 母公司向子公司收取的管理费用，不得在企业所得税税前扣除。（ ） 真题 · 2021 | 判断题 | 1.0 |