试卷题目构成
题目总数：40 题
分值合计：40.0 分
其中历年真题：40 题
题型分布：
判断题 14 · 单选题 14 · 多选题 12
难度分布：
简单 26 · 中等 14
| 题号 | 题干 | 题型 | 分值 |
|---|---|---|---|
| 1 | 风险承受能力较强的决策者一般倾向于采用的流动资产投资策略是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 2 | 某公司根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金余额的上限为720万元，现金余额回归线为410 万元，如果公司持... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 3 | 某公司存货周转期为160 天，应收账款周转期为90 天，应付账款周转期为100 天，则该公司的现金周转期为（ ）天。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 4 | 某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为 100 000 元，有价证券的年利率为 10%。在最佳现金持有量下，该公... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 5 | 企业需要持有一定量的现金以抓住突然出现的获利机会，该持有现金的需求为（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 6 | 下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 7 | 某企业的信用条件为“2/30，N/60”时，预计有 30% 的客户选择现金折扣优惠，其余在信用期付款，则平均收现期... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 8 | 某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为 1 000 万元，承诺费率为 0.5%， 年初借入 800 万元，年底偿... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 9 | 下列资金集中管理模式中，适用于具有较多责任中心的企事业单位的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 10 | 常用的信用定性分析法是 5C 信用评价系统。“个人或企业申请人的诚实和正直表现”指的是申请人信用品质五个方面中的（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 11 | 某公司存货年需求量为 36 000 千克，经济订货批量为 600 千克，一年按 360 天计算，则最佳订货周期为（... 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 12 | 运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 13 | 根据经济订货批量的基本模型，下列各项中，可能导致经济订货批量提高的是（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 14 | 企业持有一定数量的现金以满足企业季节性业务的需求，这种持有现金的动机属于（ ）。 真题 · 2022 | 单选题 | 1.0 |
| 15 | 企业采取的下列措施中，能够减少营运资金需求的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 16 | 下列各项中，决定预防性需求的现金数额的因素有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 17 | 下列各项中，属于应收账款管理成本的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 18 | 企业设置保险储备需要考虑的相关因素有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 19 | 下列各项中，与放弃现金折扣的信用成本率呈同向变化的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 20 | 企业在制定流动资产融资策略时，下列各项中被视为长期资金来源的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 21 | 某企业采用存货模型确定现金的持有量。下列事项中，能够使最佳现金持有量降低的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 22 | 下列各种情况下，短期借款的实际利率高于名义利率的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 23 | 信用条件的要素有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 24 | 在其他条件不变的情况下，下列各项中，可以减少现金周转期的有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 25 | 对于企业而言，应收账款保理的财务管理作用主要体现在（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 26 | 一般来说， 商业信用筹资的缺点有（ ）。 真题 · 2022 | 多选题 | 1.0 |
| 27 | 在适时制库存控制系统下，如果制造企业在生产过程中需要原料或零件，供应商会提前将原料或零件送来。 （ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 28 | 企业为应付未来的突发事件而持有的现金，满足预防性需求。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 29 | 优惠利率是银行向财力雄厚、经营状况良好的企业贷款时采用的利率，为贷款利率的最低限。 （ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 30 | 信贷额度和周转信贷协定都具有法律约束力。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 31 | 保险储备的多少取决于经济订货量的大小。保险储备增加，存货中断的概率变小。（ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 32 | 在存货陆续供应和使用模型下，如果其他条件不变，则每日耗用量增加会导致经济订货量降低。 （ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 33 | 在 ABC 分析法下，对于 A 类客户，可以发出措辞较为严厉的信件催收，或派专人催收，或委托收款代理机构处理，甚至... 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 34 | 一般而言，营运资金是流动资产减去流动负债后的余额，因此，营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理。... 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 35 | 从理论上来说，最优的流动资产投资应该是使流动资产的持有成本与短缺成本之和最低。 （ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 36 | 应收账款保理，其实质是一种将未到期的应收账款作为抵押从而获得短期借款的融资方式。 （ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 37 | 向顾客提供现金折扣，主要目的在于吸引顾客为享受优惠而提前付款，缩短企业的平均收款期。 （ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 38 | 企业的现金持有量一般等于交易性需求、预防性需求和投机性需求三种需求下的现金持有量之和。 （ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 39 | 5C”信用评价系统中的“能力”是指申请人的偿债能力。企业应着重了解申请人流动资产的数量、质量以及流动比率的高低，必... 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |
| 40 | 周转信贷协定是银行承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。周转信贷协定并不具有法律效力。 （ ） 真题 · 2022 | 判断题 | 1.0 |